|
Annexes
2
Tableaux
de rattachement des comptes aux états financiers
|
|
comptes
raccordés
|
|
|
Poste
concerné aux états financiers
|
montant
brut
|
amortissement
& provisions
|
commentaires
|
|
AC1 Actifs Incorporels
|
|
|
|
|
AC11 Investissements de
recherche et développement
|
503
|
5903, 59203, 5905,
5906, 5908, 59205, 59206
|
|
|
ACI2 Concessions, brevets,
licences, marques
|
505, 506, 508
|
59208
|
|
|
ACI3 Fonds commercial
|
507
|
5907, 59207
|
|
|
ACI4 Acomptes versés
|
|
sous comptes des précédents
|
|
|
AC2 Actifs corporels d'exploitation
|
|
|
|
|
AC21 Installations techniques
et machines
|
5111, 59112, 59113
|
5111, 5112, 5113, 59211, 59212, 59213, 59114,
59115, 59214, 592
|
|
|
AC22 Autres installations,
outillage et mobilier
|
5114, 5115
|
15
|
|
|
AC23 Acomptes versés et
immobilisations corporelles en cours
|
510
|
|
|
|
AC3 Placements
|
|
|
Net
des comptes
239,
259 et 269
|
|
AC31 Terrains et constructions
|
|
|
|
|
AC311 Terrains et
constructions d'exploitation
|
219, 229
21, 22 hors 219 et 229
|
2819, 2919, 2929
281, 291 et 292 hors 2819, 2919 et 2929
|
|
|
AC312 Terrains et
constructions hors d'exploitation
|
|
|
|
|
AC32 Placements dans les
entreprises liées et participations
|
|
|
|
|
AC321 Parts dans des
entreprises liées
|
250,259
251, 252, 253, 254, 255
|
2950
2951 2952, 2953, 2954 et 2955
|
|
|
AC322 Bons et obligations émis
par les entreprises liées et créances sur ces entreprises
|
|
|
|
|
AC323 Parts dans des
entreprises avec un lien de participations
|
260, 269, 261, 262, 263, 264, 265, 265
|
2960
2961, 2962, 2963, 2964 et 2965
|
|
|
AC324 Bons et obligations émis
par des entreprises avec lesquelles l'entreprise d'assurance
à un lien de participation et créances sur ces entreprises
|
|
|
|
|
AC33 Autres placements
|
|
|
|
|
AC331 Actions, autres titres
à revenu variable et part dans des FCP
|
230, 239
|
2930
|
|
|
AC332 Obligations et autres
titres à revenu fixe
|
231
|
2931
|
|
|
AC333 Prêts hypothécaires
|
2321
|
29321
|
|
|
AC334 Autres prêts
|
2320, 2322, 2323
|
29320, 29322 et 29323
|
|
|
AC335 Dépôts auprès des établissements
bancaires et financiers
|
233
|
2933
|
|
|
AC336 Autres
|
234, 237
|
2934
|
|
|
AC34 Créances pour espèces déposées
auprès des entreprises cédantes
|
235, 236
|
2935
|
|
|
AC4 Placements représentant les provisions
techniques afférentes aux contrats en unité de compte
|
24
|
284
|
Net
du compte
249
|
|
AC5 Part des réassureurs dans les provisions
techniques
|
|
|
|
|
AC510 Provision pour primes
non acquises et primes à annuler
|
291
|
|
|
|
AC520 Provision d'assurance
vie
|
290
|
|
|
|
AC530 Provision pour sinistres
(vie)
|
292
|
|
|
|
AC531 Provision pour sinistres
non vie)
|
293
|
|
|
|
AC540 Provision pour
participation aux bénéfices et ristournes (vie)
|
294
|
|
|
|
AC541 Provision pour
participation aux bénéfices et ristournes (non vie)
|
295
|
|
|
|
AC550 Provision d'égalisation
et d'équilibrage
|
296
|
|
|
|
AC560 Autres provisions
techniques (vie)
|
2970 et 3974
|
|
|
|
AC561 Autres provisions
techniques (non vie)
|
2972 et 3975
|
|
|
|
AC570 Provisions techniques
des contrats en unités de compte
|
298
|
|
|
|
AC6 Créances
|
|
|
|
|
AC61 Créances nées d'opérations
d'assurance directe
|
|
|
|
|
AC611 Primes acquises et non
émises
|
400 et 401
|
|
|
|
AC612 Autres créances nées
d'opérationS d'assurance directe
|
402, 403, 404, 408
|
490
|
Soldes
débiteurs
|
|
AC613 Créances indemnisées
subrogées à l'entreprise d'assurance
|
4080
|
|
|
|
AC62 Créances nées d'opérations
de réassurance
|
41
|
491
|
Soldes
débiteurs
|
|
AC63 Autres créances
|
|
|
|
|
AC631 Personnel
|
42
|
492
|
Soldes
débiteurs
|
|
AC632 Etat, organismes de sécurité
sociale, collectivités publiques
|
43 et 453
|
|
Soldes
débiteurs
|
|
AC633 Débiteurs divers
|
452
|
|
Soldes
débiteurs
|
|
AC64 Créances sur ressources
spéciales
|
456
|
|
|
|
AC7 Autres éléments d'actif
|
|
|
|
|
AC71 Avoirs en banque, CCP, chèques
et caisse
|
53 et 54
|
|
|
|
AC72 Charges reportées
|
|
|
|
|
AC721 Frais d'acquisition
reportés
|
471
|
|
|
|
AC722 Autres charges à répartir
|
5700
|
5970, 5927
|
|
|
AC73 Comptes de régularisation
Actif
|
|
|
|
|
AC731 Intérêts et loyers
acquis non échus
|
470
|
|
|
|
AC732 Estimations de réassurance
-acceptation
|
477
|
472, 473, 477 et 479
|
|
|
AC733 Autres comptes de régularisation
|
|
|
Soldes
débiteurs
|
|
AC74 Ecart de conversion
|
4651
|
|
|
|
AC75 Autres
|
55 et 58
|
|
|
|
Poste
concerné aux états financiers
|
comptes
raccordés
|
commentaires
|
|
CP Capitaux propres
|
|
|
|
CP1 Capital social ou fonds équivalent
|
101, 102, 109, 17
|
|
|
CP2 Réserves et primes liées au capital social
|
111, 112, 117, 118
|
|
|
CP3 Rachats d'actions propres
|
119
|
|
|
CP4 Autres capitaux propres
|
14
|
|
|
CP5 Résultat reporté
|
121, 128
|
|
|
Total des capitaux propres avant résultat de
l'exercice
|
|
|
|
CP6 Résultat de l'exercice
|
13
|
|
|
Total des capitaux propres avant affectation
|
|
|
|
PA1 Autres passifs financiers
|
|
|
|
PA11 Emprunts obligataires
|
161 et 169
|
|
|
PA12 TCN émis par
l'entreprise
|
163
|
|
|
Autres
|
|
|
|
PA13 emprunts
|
160, 162 et 168
|
|
|
PA14 Dettes envers les établissements
bancaires et financiers
|
164
|
|
|
PA2 Provisions pour autres risques et charges
|
|
|
|
PA21 Provisions pour pensions
et obligations similaires
|
153
|
|
|
PA22 Provisions pour impôts
|
155
|
|
|
Autres
|
151, 152, 154, 156
|
|
|
PA23 provisions
|
157 et 158
|
|
|
PA3 Provisions techniques brutes
|
|
|
|
PA310 Provision pour primes
non acquises
|
312, 315
|
|
|
PA320 Provision d'assurance
vie
|
300, 304
|
|
|
PA330 Provision pour sinistres
(vie)
|
320, 324
|
|
|
PA331 Provision pour sinistres
(non vie)
|
332, 333, 335
|
|
|
PA340 Provisions pour
participations aux bénéfices et ristournes (vie)
|
340, 344
|
|
|
PA341 Provisions pour
participations aux bénéfices et ristournes (non vie)
|
352, 355
|
|
|
PA350 Provision pour égalisation
et équilibrage
|
36
|
|
|
PA360 Autres provisions
techniques (vie)
|
370 et 374
|
|
|
PA361 Autres provisions
techniques (non vie)
|
372 et 375
|
|
|
PA4 Provisions techniques des contrats en unités
de compte
|
38
|
|
|
PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des
cessionnaires
|
180, 181, 182
|
|
|
PA6 Autres dettes
|
|
|
|
PA61 Dettes nées d'opérations
d'assurance directe
|
402, 403, 404 et 408
|
Soldes
créditeurs
|
|
PA62 Dettes nées d'opérations
de réassurance
|
41
|
Soldes
créditeurs
|
|
PA621 Parts des réassureurs
dans les créances indemnisées subrogées à l'entreprise
d'assurance
|
4080
|
Soldes
créditeurs
|
|
PA622 Autres dettes
|
|
|
|
PA63 Autres dettes
|
|
|
|
PA631 Dépôts et
cautionnements reçus
|
165
|
|
|
PA632 Personnel
|
42
|
Soldes
créditeurs
|
|
PA633 Etat, organismes de sécurité
sociale, collectivités publiques
|
43 et 453
|
Soldes
créditeurs
|
|
PA634 Créditeurs divers
|
44 et 45
|
Soldes
créditeurs
|
|
PA64 Ressources spéciales
|
166
|
Soldes
créditeurs
|
|
PA7 Autres passifs
|
|
|
|
PA71 Comptes de régularisation
passif
|
474, 475, 4762 et 477
|
Soldes
créditeurs
|
|
PA710 Report de commissions reçues
des réassureurs
|
4741
|
|
|
PA711 Estimation de réassurance
rétrocession
|
479
|
|
|
PA712 Autres comptes de régularisation
Passif
|
475
|
|
|
PA72 Ecart de conversion
|
4652
|
|
État
de résultat technique de
l'assurance
et/ou de réassurance non vie
|
|
|
Opérations
brutes
N
|
Cessions
et
rétrocessions
N
|
|
PRNVI
|
Primes acquises
|
|
|
|
|
PRNV 11
|
Primes émises et acceptées
|
702, 705, 63297, 63597
|
7082, 7085, 639297, 639597
|
|
|
PRNV 12
|
Variation de la provision pour primes non acquises
|
7092, 7095
|
70992, 70995
|
|
PRNT3
|
Produits de placements alloués, transférés de
l'état de résultat
|
7920
|
|
|
PRNV2
|
Autres produits techniques
|
722, 732, 742
|
|
|
CHNVI
|
Charge de sinistres
|
|
|
|
|
CHNV11
|
Montants payés
|
602, 605, 63293, 63593
|
6092, 6095, 6099, 639293,
639593
|
|
|
CHNV12
|
Variation de la provision pour sinistres
|
612, 615, 63294, 63594
|
6192, 6195, 639294, 639594
|
|
CHNV2
|
Variation des autres provisions techniques
|
6212, 62182, 62185
|
62912, 629182, 629185
|
|
CHNV3
|
Participation aux bénéfices et ristournes
|
632 sauf 6329 et 635 sauf 6359
|
6392. 6395
|
|
CHNV4
|
Frais d'exploitation
|
|
|
|
|
CHNV 41
|
Frais d'acquisition
|
64205. 64208
|
|
|
|
CHNV 42
|
Variation du montant des frais d'acquisition
reportés
|
64209
|
|
|
|
CHNV 43
|
Frais d'administration
|
6422
|
|
|
|
CHNV 44
|
Commissions reçues des réassureurs
|
|
6492, 6495
|
|
CHNV5
|
Autres charges techniques
|
645
|
|
|
CHNV6
|
Variation de la provision pour égalisation et équilibrage
|
624
|
6294
|
|
RTNN
|
Sous total (résultat technique de l'assurance
et/ou de la réassurance non vie)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
État
de résultat technique de l'assurance
et/ou
de la réassurance vie
|
|
Opérations
brutes
N
|
Cessions
et
rétrocessions
N
|
|
PRVI Primes
|
|
|
|
PRV11 Primes émises et acceptées
|
700, 704
|
7080, 7084
|
|
sous
total 1
|
|
|
|
PRV2 Produits de placements
|
|
|
|
PRV21 Revenus des placements
|
760
|
|
|
PRV22 Autres produits des
placements
|
762
|
|
|
sous
total 2a
|
|
|
|
PRV23 Reprise de corrections
de valeur sur placements
|
768, 769, 7652
|
|
|
PRV23 Profits provenant de la
réalisation des placements
|
764, 7650
|
|
|
sous
total 2
|
|
|
|
PRV3 Plus values non réalisées sur placements
|
766
|
|
|
PRV4 Autres produits techniques
|
720, 730, 740
|
|
|
CHV1 Charge de sinistres
|
|
|
|
CHV11 Montants payés
|
600, 604, 63093, 63493
|
6090, 6094, 639093, 639493
|
|
CHV12 Variation de la
provision pour sinistres
|
610, 614, 63094, 63494
|
6190, 6194, 639094, 639494
|
|
sous
total 3
|
|
|
|
CHV2 Variation des autres provisions techniques
|
|
|
|
CHV21 Provision d'assurance
vie
|
620, 63095, 63495
|
6290, 639095, 639495
|
|
CHV22 Autres provisions
techniques
|
6210
|
62910
|
|
CHV23 Provision pour contrat
en unité de compte
|
623
|
6293
|
|
sous
total 4
|
|
|
|
CHV3 Participation aux bénéfices et
ristournes
|
630 sauf 6309 et 634 sauf 6349
|
6390, 6394
|
|
CHV4 Frais d'exploitation
|
|
|
|
CHV41 Frais d'acquisition
|
64005, 64008
|
|
|
CHV42 Variation du montant des
frais d'acquisition reportés
|
64009
|
|
|
CHV43 Frais d'administration
|
6402
|
|
|
CHV44 Commissions reçues des
réassureurs
|
6490, 6494
|
|
|
sous
total 5
|
|
|
|
CHV5 Autres charges techniques
|
644
|
|
|
CHV9 Charges de placements
|
|
|
|
CHV91 Charges de gestion des
placements, y compris les charges
d'intérêt
|
660, 662, 663
|
|
|
CHV92 Correction de valeur sur
placements
|
668, 669 sauf 6698
|
|
|
CHV93 Pertes provenant de la réalisation
des placements
|
664, 665
|
|
|
sous
total 6
|
|
|
|
CHV10 Moins values non réalisées
sur placements
|
666
|
|
|
CHV12 Produits de placements
alloués, transférés à l'état de résultat
non technique
|
7939
|
|
|
RTV
|
Sous total (résultat technique de l'assurance
et/ou de la réassurance vie
|
|
|
|
|
|
|
|
État
de résultat
|
|
N
|
N-1
|
|
RTNV Résultat technique de l'assurance et/ou
de la réassurance non vie
|
|
|
|
|
|
|
|
RTV Résultat technique de l'assurance et/ou de
la réassurance vie
|
|
|
|
PRNTI Produits des placements (assurance et/ou
réassurance non vie)
|
|
|
|
PRNT11 Revenus des placements
|
760
|
|
|
PRNTI2 Produits des autres
placements
|
762
|
|
|
sous
total 1a
|
|
|
|
PRNTI3 Reprise de corrections
de valeur sur placements
|
768, 769, 7652
|
|
|
PRNTI4 Profits provenant de la
réalisation des placements
|
764,7650
|
|
|
sous
total 1
|
|
|
|
PRNT3 Produits des placements alloués, transférés
de l'état de résultat technique de l'assurance et/ou de réassurance
vie
|
7930
|
|
|
CHNT1 Charges des placements (assurance et/ou réassurance
non vie)
|
|
|
|
CHNT11 Charges de gestion des
placements, y compris les charges d'intérêt
|
660, 662, 663
|
|
|
CHNT12 Correction de valeur
sur placements
|
668, 669 Sauf 6698
|
|
|
CHNT13 Pertes provenant de la
réalisation des placements
|
664, 665
|
|
|
sous total 2
|
|
|
|
HNT2 Produits des placements alloués, transférés
à l'état de résultat technique de l'assurance et/ou de réassurance
non vie
|
7929
|
|
|
PRNT2 Autres produits non techniques
|
75
|
|
|
CHNT3 Autres charges non techniques
|
65
|
|
|
Résultat provenant des activités ordinaires
|
|
|
|
CHNT4 Impôts sur le résultat
|
69
|
|
|
Résultat provenant des activités ordinaires après
impôts
|
|
|
|
PRNT4 Gains extraordinaires
|
77
|
|
|
CHNT5 Pertes extraordinaires
|
67
|
|
|
Résultat
extraordinaire
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat
net de l'exercice
|
|
|
|
CHNT6 /PRNT5 Effet des modifications comptables
(nets d'impôts)
|
707-7087 +728 +748 +758 +767-
608+6098-618+6198-628+6298 -638+6398-667- 6698-68
|
|
Résultat
net de l'exercice après modifications comptables
|
|
|
Tableau des engagements reçus
et donnés
|
|
N
|
N-1
|
|
HBI Engagements reçus
|
800
|
|
|
HB2 Engagements donnés
|
|
|
|
HB21 Avals, cautions et garanties de crédit donnés
|
8010
|
|
|
HB22 Titres et actifs acquis avec engagement de
revente
|
8012
|
|
|
HB23 Autres engagements sur titres, actifs ou
revenus
|
8013
|
|
|
HB24 Autres engagements donnés
|
8014, 8015, 8016
|
|
|
HB3 Valeurs reçues en nantissement des
cessionnaires et des rétrocessionnaires
|
802, 803
|
|
|
HB4 Valeurs remises par des organismes réassurés
avec caution solidaire ou de substitution
|
804
|
|
|
HB5 Valeurs appartenant à des institutions de
prévoyance
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805
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HB6 Autres valeurs détenues pour compte de
tiers
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806, 807, 808, 809
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